Begroting 2019

D Financieringen

Renteparagraaf

Dit onderdeel maakt met ingang van 2017 verplicht onderdeel uit van de begroting.

De commissie Bbv heeft met betrekking tot de rente de volgende stellige uitspraken opgesteld:

  • Een rentevergoeding over eigen vermogen en/of voorzieningen mag maximaal het gewogen gemiddelde rentepercentage over de aangetrokken leningen bedragen.
  • Over de boekwaarden van integraal gefinancierde vaste activa per 1 januari wordt een eenduidige omslagrente berekend die aan de taakvelden wordt toegerekend. Dit percentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond.
  • Het toerekenen van rente aan de taakvelden vindt plaats via het taakveld Treasury. Hiertoe worden alle rentelasten en -baten in eerste instantie op het taakveld Treasury geboekt. Dit geldt ook voor de rentelasten en -baten van eventuele projectfinanciering.

De commissie Bbv adviseert om geen rentevergoeding over het eigen vermogen (meer) te berekenen en aan de taakvelden door te belasten.

In het renteschema hierna wordt inzicht gegeven in de rentelasten, de rentetoerekening aan de begroting en het renteresultaat.

Bedragen x € 1.000

Renteschema

Begroot 2019

Begroot 2020

Begroot 2021

Begroot 2022

Externe rentelasten

1.031

951

870

788

Externe rentelasten (lang en kort) financieringsbehoefte 2019

0

0

15

230

Externe rentebaten

0

0

0

0

Totaal door te rekenen externe rente

1.031

951

885

1.018

Verplicht door te berekenen rente aan grondexploitatie

0

0

0

0

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

1.031

951

885

1.018

Rente over eigen vermogen (Algemene reserve)

280

279

279

279

Rente over voorzieningen

0

0

0

0

Aan taakvelden toe te rekenen (interne en externe) rente

1.311

1.230

1.164

1.297

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente op basis van rente-omslag 1,75% (Kadernota begroting 2019)

1.552

1.589

1.587

1.580

Renteopbrengst taakveld treasury

241

359

423

283

Daarnaast zijn op de treasury de kapitaallasten van de financiële activa opgenomen (€ 39.964) en de bankkosten (€ 21.281). Het saldo van de totale treasuryfunctie komt uit op -€ 507.014.